到期债务本息偿付比率

定义

计算公式

到期债务本息偿付比率=业务活动现金净流量÷(本期到期债务本金+现金利息支出)

到期债务本息偿付比率分析

到期债务本息偿付比率越大，说明偿付到期债务的能力就越强，如果该比率超过1，意味着在保证现金支付需要后，还能保持一定的现金余额来满足预防性和投机性需求。如果比率小于1，说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期的本息，企业必须对外筹资、吸引投资或出售资产才能偿还债务。