基金总负债

在对基金进行份额 资产净值计算时，必须对基金进行 估值。基金往往 分散投资于证券市场的各种证券投资工具，如股票、 债券等。由于这些资产的市场价格是不断变化的，因此，只有每日对 基金份额 资产净值重新进行计算，才能及时反映基金的 投资价值。

在对 基金份额净值进行计算时，除了需要知道 基金总资产（有的称为 基金资产总值）这个参数，还要知道一个参数，这个参数叫做基金总负债（有的称为 基金负债总值）。

本词条就是为了专门讨论基金总负债及其相关问题而创建的。下面给出基金总负债的定义。

基金总负债就是基金运作和融资时所形成的负债，包括，应支付给他人的各项费用、应付收益、应付资金利息等。

基金份额净值=（ 基金总资产—基金总负债）/ 基金份额总数