稽核岗位职责

1. 负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护 。

2. 对应公司稽核室协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效

果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正

内部控制制度之依据。

3. 拟订年度稽核计划书,进行确实执行,据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相

关资料等作成稽核报告。

4. 负责对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露于稽核报告,并于该报告

陈核加以追踪,定期作成追踪报告。

5. 负责成本管控之稽查。

稽核制度是国家或企业内部控制制度的重要组成部分，是指在国家或公司企业内部(企业一般为会计机构内部指定专人)对有关会计凭证、会计账簿,公司企业流程运作进行审核、复查的一种制度，该制度的建立应当结合稽核(会计)人员岗位责任制度一并进行考虑。

其主要内容包括：

（1）稽核工作的组织架构形式和具体分工；

（2）稽核工作的职责、权限；

（3）稽核工作的程序和基本方法；

（4）稽核结果的处理和使用等。

一. 稽核前由管理者代表确定稽核组长，稽核组长负责组织稽核小组,稽核小组稽核员不得参与自己权责范围内之稽核工作;

二.稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程;

1) 稽核方案不具体不放过。在拟订稽核方案时，尽量把基本业务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。

2) 稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求，首先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。

3) 稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任落实到人。

三. 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求作好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提:

1、负责财务稽核和会计报告工作。

2、负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性，对不合格的记帐凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。

3、负责审核各种明细帐、总帐和会计报告，并核对相符。

4、参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度。

5、参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核。

6、配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。

7、协助主任加强会计基础管理工作。

8、完成月、季、年度财务报告工作。

9、办理会计证年检工作。

10、做好财务软件升级的审查，微机记帐单位的定期检查验收工作。

11、制定会计核算科目体系。

12、完成领导交办的其他工作。