上市公司内部控制评价实务

作者：赵立新(作者)

出版社:电子工业出版社;第1版(2012年1月1日)

丛书名:迪博内部控制与企业风险管理系列丛书

其他:204页

ISBN:9787121147364

本书依据财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，结合作者在企业内部控制和风险管理咨询中积累的丰富经验，从企业实践出发，阐述了上市公司应该如何实施企业内部控制评价，并对上市公司实施内部控制评价的组织、内容、标准、程序和方法，以及缺陷的认定和整改等核心问题进行了深入的解读，从而帮助企业系统地了解和掌握内部控制评价的理论和具体操作方法，具有很强的实用性。

第1章内部控制评价概述1

1.1内部控制评价的概念及理论2

1.2国内外内部控制评价发展现状7

第2章内部控制评价组织16

2.1成立内部控制评价机构17

2.2组建内部控制评价工作组19

2.3各相关方在内部控制评价中的职责分工20

第3章内部控制评价内容23

3.1内部控制评价的基本原则24

3.2内部控制评价的对象26

3.3内部控制评价指标体系构建27

第4章内部控制评价程序和方法129

4.1组织与准备130

4.2评价实施132

4.3报告与披露157

4.4内部控制评价常用方法157

第5章内部控制缺陷163

5.1内部控制缺陷的分类164

5.2内部控制缺陷的认定165

5.3内部控制缺陷的报告与整改179

第6章内部控制评价报告182

6.1内部控制评价报告的编制183

6.2内部控制评价报告的报送与披露190

后记192

《上市公司内部控制评价实务》：目前，我国上市公司已开始每年定期开展内部控制自我评价，并披露内部控制评价报告和审计报告。然而，由于该项工作尚处于起步阶段，企业在实施内部控制评价的过程中不可避免地遇到了一个问题，即如何将内部控制评价的思路和方法切实有效地运用到企业的实际操作中，真正起到查漏补缺的作用，从而避免企业内部控制评价流于形式。
结合作者在企业内部控制和风险管理领域丰富的监管与咨询服务经验，从企业实践出发，对企业内部控制评价的各个环节和流程进行了详细解读。实用性强，系统地阐述了内部控制评价的理论和具体操作方法，力图为企业提供一套可参考的、系统的内部控制评价实务操作规范。适用于监管机构的相关人士，公司董事、监事、高级管理人员，内部控制和风险管理职能部门、内部审计部门的相关人士，注册会计师，以及对企业内部控制和风险管理感兴趣的朋友阅读和参考。

赵立新，中国证监会上市公司监管部副主任，博士，中山大学管理学院兼职教授，英国加地夫大学商学院中国会计金融与商业研究中心国际研究员，深圳证券交易所研究所博士后工作站博士后指导教师主持并完成财政部“关联交易内部控制”等多项课题.先后在报刊上发表文章数十篇，出版专著多部。
程绪兰，中国证监会上市公司监管部监管二处处长，经济学硕士，财政部内控专家组成员，中国注册会计师协会审计准则委员会小组成员，全国金融标准化技术委员会证券分技术委员会委员。
胡为民，深圳市迪博企业风险管理技术有限公司创始人，中山大学管理学院兼职导师，深圳证券交易所创业培训中心兼职讲师，财政部高级会计师命题专家、参与财政部等五部委的《企业内部控制基本规范》及配套指引的起草和审定曾为中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国水利水电集团、中国葛洲坝集团、中国航天科工集团、东风汽车、中国三峡、中国华能集团、国家核电技术公司、中国西电、中国恒天集团、柳工等数十集团公司和上市公司提供过咨询服务主持全国重点会计课题“中国上市公司内部控制指数研究”、参与国家自然科学基金课题“上市公司内部控制与投资者保护”(项目批准号70972076)，参与财政部的信息技术、关联交易、企业并购及对子公司内部控制指引与典型案例研究等多项课题主持研究并发布《中国上市公司内部控制白皮书》、“迪博·中国上市公司内部控制指数”。