企业纳税筹划

　　 书 名: 企业 纳税筹划

　　作　者： 徐泓

　　 出版社： 中国人民大学出版社

　　出版时间： 2009年08月

　　 ISBN: 9787300110837

　　开本： 16开

　　定价: 29.00 元

　　 《企业纳税筹划》具有如下特点：第一，注重纳税筹划的基本理论。随着纳税筹划的发展，纳税筹划不再单纯是利用 税法漏洞的技术，而应建立企业纳税筹划的基本理论。《企业纳税筹划》在纳税筹划理论研究的基础上，归纳总结形成了完整的纳税筹划理论。第二，注重纳税筹划与企业的战略相结合。纳税筹划与企业的 经营决策、资产定价、收益、企业的财务和经营结构等有着密切的联系，因此，进行纳税筹划时应从企业经营的全局出发，选择纳税筹划方案。依据这一指导思想，《企业纳税筹划》关注的是各种方案实施的最终结果，而不是列举无数税法的细节和例外规定。

　　第1章 纳税筹划的基本理论

　　第1节 纳税筹划概述

　　第2节 建立纳税筹划理论框架的 环境分析

　　第3节 纳税筹划概念

　　第4节 战略纳税筹划的目标

　　第5节 战略纳税筹划的原则

　　第6节 战略纳税筹划的实施步骤

　　第7节 战略纳税筹划的方法选择

　　第8节 战略纳税筹划的 绩效考核

　　第2章 增值税纳税筹划及 案例分析

　　第1节 增值税纳税筹划概述

　　第2节 增值税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 制药企业增值税纳税筹划案例分析

　　第3章 消费税 纳税筹划及案例分析

　　第1节 消费税纳税筹划概述

　　第2节 消费税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 白酒企业消费税纳税筹划案例分析

　　第4章 营业税纳税筹划及案例分析

　　第1节 营业税纳税筹划概述

　　第2节 营业税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 房地产业营业税纳税筹划案例分析

　　第5章 企业所得税纳税筹划及案例分析

　　第1节 企业所得税纳税筹划概述

　　第2节 企业所得税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 集团公司企业所得税纳税筹划案例分析

　　第6章 个人所得税纳税筹划

　　第1节 个人所得税纳税筹划概述

　　第2节 个人所得税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 企业薪酬纳税筹划

　　第7章 土地增值税纳税筹划及案例分析

　　第1节 土地增值税纳税筹划概述

　　第2节 土地增值税纳税筹划的策略与方法分析

　　第3节 房地产企业土地增值税纳税筹划案例分析

　　第8章 纳税筹划 成本管理

　　第1节 纳税筹划成本概述

　　第2节 选择ABC/ ABM管理企业纳税筹划成本的原因及研究假设基础和限定

　　第3节 企业纳税筹划的 作业成本管理

　　第9章 纳税筹划 风险管理

　　第1节 企业纳税筹划风险概述

　　第2节 企业纳税筹划 风险识别

　　第3节 企业纳税筹划 风险评估

　　第4节 企业纳税筹划风险管理

　　参考文献

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刘东明，男，1964年生于山东省文登市。现为中国人民大学商学院副教授，硕士研究生导师。2000-2002年在中国嘉陵集团做博士后研究，课题是《集团公司的财务管理体系的构建》。作者曾长期在企业做会计工作，并担任普金公司财务总监、普金广告传媒公司董事长等职务。

主要论著有：《现代企业组织形式下的财税处理》、《全面理解损益表》、《如何阅读财务报告》、《农业产业化与农村商品流通》等，并发表学术论文30余篇。

纳税筹划是在法律允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大限度地减轻税收负担的行为。本书全面介绍了企业纳税筹划的基本理论和实务操作问题，特别是对纳税筹划所涉及的各个税种，各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。本书的纳税筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。

在公司财务、投资、战略管理、资本运作等领域中，复杂的经济业务与浩瀚的税收政策相配比，产生了大量的纳税筹划机会。如果不能完整理解产生纳税筹划机会的决策环境，不能将纳税筹划战略并入企业的经营决策之中，不能根据税收政策的变化及时调整经济业务的结构，将使企业在激烈的竞争中处于劣势地位。管理人员在掌握财务报表分析、财务管理等技术的基础上，将企业战略管理与纳税筹划结合起来，其知识结构将更加合理，并极大地提高自身的水平。本书具有如下特点：

第一，注重纳税筹划的基本理论。随着纳税筹划的发展，纳税筹划不再单纯是利用税法漏洞的技术，而应建立企业纳税筹划的基本理论。本书在纳税筹划理论研究的基础上，归纳总结形成了完整的纳税筹划理论。

第二，注重纳税筹划与企业的战略相结合。纳税筹划与企业的经营决策、资产定价、收益、企业的财务和经营结构等有着密切的联系，因此，进行纳税筹划时应从企业经营的全局出发，选择纳税筹划方案。依据这一指导思想，本书关注的是各种方案实施的最终结果，而不是列举无数税法的细节和例外规定。

第三，密切联系我国的实际情况。在本书的编著中，不仅根据各具体税种的纳税筹划内容设计单个案例，说明纳税筹划的基本方法，而且以上市公司公开披露的资料为依据，根据公司的具体情况，结合纳税筹划的基本理论，设计整体的纳税筹划方案，从战略的角度选择纳税筹划方案，缩短了课堂到实践的距离。

第四，博采众长。在充分借鉴国内外同类优秀教材经验的基础上，全面、’系统地展现纳税筹划的基础理论和方案设计方法，在编著中坚持基础必修课程的性质和特点，保证教材中基础理论的完整性，同时强调理论的通俗性和行文的简洁性，以适应学习纳税筹划的需要。